增值税发票税务风险解析与应对 实战案例版(第2版) 中国人民大学出版社 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

国内首本专注于增值税发票税务风险的书籍。

第2版继承了第1版的优选特色：实战！将近期新税收政策与企业实际经营业务中的发票财税处理操作进行了全面、充分、的融合，辅以丰富的实战案例，适合各行业财税人员全面、系统、完整地掌握增值税发票政策与实战技能。具体修订内容如下：

（1）对近一年来发布的近期新税收政策进行了全面梳理，删除了已经废止或执行到期的政策及其相关内容，代之以新政策及其新内容，比如：税率调整、异常扣税凭证管理、取消增值税扣税凭证认证确认期限、增值税专用发票丢失等。

（2）根据近期新税收政策增加了增值税发票综合服务平台升级、国内旅客运输服务抵扣、加计抵减、期末留抵税额退税等内容。

（3）对近期新发票案件进行梳理分析，增加了部分典型案例，比如：优选法院指导案例、优选检检察院典型案例、法院判决案例、税务局稽查案例等。

（4）对近一年来实际培训与咨询工作中积累的实践经验和纳税人咨询较多的热点问题根据近期新政策进行整理，形成案例，融于书中。

第一章 发票税务风险管理

一、什么是发票税务风险？

二、发票税务风险就在你身边

三、发票税务风险产生的原因

四、发票税务风险管理的重要性

五、发票税务风险防范的措施

六、企业财务人员如何快速提升发票税务风险自查与防范能力？

第二章 虚开发票的税务风险与应对

一、哪些情形属于虚开发票？税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？

二、虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别

三、虚开增值税专用发票增值税与企业所得税的处理

四、虚开普通发票的税务风险

五、虚开发票案件中会计人员必须学会保护自己

六、避免取得虚开发票的方法

七、涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救方法

八、虚开发票案件中税务稽查方法及证据

第三章 应开发票而未开发票的税务风险与应对

一、判断是否应该开发票

二、应开发票而不开发票的税务风险

第四章 错开发票的税务风险与应对

一、错开发票的情形、解决办法及改进建议

二、错开发票的税务风险

三、错开发票不属于虚开发票

第五章 费用报销和税前扣除中的发票风险

一、审核发票四步法

二、常见费用报销和税前扣除中的税务风险

第六章 防范发票税务风险必须掌握的税务事项

一、发票的种类与使用

二、发票的查验

三、搞清楚谁开发票——开具发票的纳税人

四、搞清楚开具发票的范围

五、视同销售与开具发票

六、开具发票怎样选择适用税率、征收率？

七、发票的抵扣

八、发票开具的基本要求

九、发票开具的特殊要求和疑难问题

十、增值税专用发票限额管理

十一、增值税专用发票的领购

十二、不得开具增值税专用发票的情形

十三、纳税人作废增值税专用发票重新开具的处理

十四、纳税人开具红字增值税专用发票的处理

十五、纳税人丢失增值税发票的处理

十六、农产品扣税凭证的审核

十七、不可忽视的发票专用章

十八、不可忽视的发票“备注”栏

十九、差额征税与开具发票

二十、代开发票

二十一、合同流、资金流、业务流与发票流

二十二、混合销售、兼营业务与发票开具

二十三、价外费用与发票开具

二十四、押金、保证金与发票开具

二十五、增值税简易征收的各种情形与发票开具

二十六、纳税人销售自己使用过的固定资产、旧货、其他物品的税务处理与发票开具

二十七、平销返利及其发票开具

二十八、单用途商业预付卡（即单用途卡）与支付机构预付卡（即多用途卡） 业务中的发票开具

二十九、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额的发票处理

三十、签订合同必须重视与发票相关的条款

三十一、增值税纳税申报信息票表税比对

三十二、正确对待纳税评估、税务预警

三十三、辅导期纳税人取得发票的特殊处理

第七章 关于发票的特殊规定

一、部分货物生产与销售企业开具发票的特殊规定

二、建筑业开具发票的特殊规定

三、交通运输服务业开具发票的特殊规定

四、金融服务业开具发票的特殊规定

五、融资租赁业开具发票的特殊规定

六、部分现代服务业开具发票的特殊规定

附录

一、增值税减免税政策代码目录

二、销售服务、无形资产、不动产注释

三、个人转让住房增值税政策及代开发票

四、增值税简易计税方法、发票类型及计税公式汇总表

五、建筑服务、销售不动产、不动产经营租赁增值税政策及发票开具一览表

栾庆忠，注册会计师，注册税务师，2015年度“明德杯”中国好讲师，2015年度中国百强讲师，第三届创业中国十大杰出会计师，2016年度影响力提名税务老师，实战派财税专家、财税畅销书作者，中国注册税务师协会行业继续教育特聘老师，北京市注册税务师协会师资库特聘老师，《前沿讲座》特邀嘉宾，中国管理科学研究院人才战略研究所专家委员会委员。

受聘解税宝首席税务专家、武汉大学实战型CFO（财务总监）不错研修班讲师、山东大学齐鲁税务讲坛主讲嘉宾。受聘担任十多家机构的特聘讲师或专家，以及多家企业的税务顾问。具有会计师事务所、税务师事务所、大型企业工作经验。

财税系列著作10部，部部经典，无须名家推荐，无须广告宣传，即深受读者喜爱，其中，《增值税纳税实务与节税技巧》自出版以来一直位列电商增值税类书籍畅销榜前列，被众多读者誉为“增值税实战宝典”；《企业税务风险自查与防范》被众多企业财务总监列为财务部门推荐阅读图书，同时成为众多税务人员的参考书；《企业会计处理与纳税申报真账实操》自出版以来，销售历久不衰，以“独特、新颖”的特色和“操作性、可读性”的特点，得到了广大读者的好评和厚爱。

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