个人税务与遗产筹划（2014年版） 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

《个人税务与遗产筹划》是CFP（国际金融理财师）资格认证考试系列参考用书之一。本书是在国际金融理财标准委员会（中国）指导下，由北京当代金融培训有限公司具体组织实施更新工作。此书是国际金融理财标准委员会（中国）（FPSB China）推荐的CFP资格认证培训和考试参考教材。

本书适合参加CFP（国际金融理财师）资格认证培训和考试的学员、财经专业研究生和高年级本科生，以及对个人税务感兴趣的读者。

本书也可以供已经完成AFP资格认证培训和考试并准备深入学习金融理财的学员自学使用。

章　中国税制概述

　节　货物和劳务税

　　一、增值税现行税制

　　二、营业税现行税制

　　三、营业税改征增值税

　　四、消费税现行税制

　第二节　所得税

　　一、所得税概述

　　二、企业所得税现行税制

　　三、个人所得税回顾

　第三节　其他辅助税类

　　一、房产税

　　二、契税

　　三、车船税

　　四、土地增值税

　　五、印花税

　　六、车辆购置税

　　七、城市维护建设税及教育费附加

第二章　具体税种筹划

　节　增值税的筹划

　　一、增值税纳税人的筹划

　　二、增值税计税依据的筹划

　　三、利用增值税税收优惠的筹划

　第二节　营业税的筹划

　　一、营业税纳税人的筹划

　　二、营业税计税依据的筹划

　第三节　消费税的筹划

　　一、消费税纳税人的筹划

　　二、消费税计税依据的筹划

　第四节　企业所得税的筹划

　　一、企业所得税纳税人的筹划

　　二、企业所得税计税依据的筹划

　第五节　其他辅助税种的筹划

　　一、土地增值税的筹划

　　二、房产税的筹划

　　三、契税的筹划

　　四、印花税的筹划

第三章　个人跨国所得的税务筹划

　节　跨国所得涉税基础知识

　　一、税收管辖权和国际重复征税

　　二、所得国际重复征税的减除方法

　　三、中国税收居民的判定

　　四、个人所得来源地的判定

　第二节　外籍个人“请进来”税务筹划

　　一、外籍个人跨国所得纳税义务及应纳税额计算

　　二、外籍个人税务筹划

　　三、外籍人士个人所得税筹划综合案例

　第三节　中国居民“走出去”涉税筹划

　　一、中国居民境外所得涉税规定

　　二、中国居民境外资产涉税规定

　　三、移民国外的涉税规划

第四章　理财行为涉税筹划

　节　投资行为涉税筹划

　　一、金融投资行为涉税筹划

　　二、不动产投资行为涉税筹划

　　三、实业投资行为涉税筹划

　　四、其他实物资产投资涉税筹划

　第二节　保险行为涉税筹划

　　一、保险赔款涉税

　　二、无赔偿优待收入涉税

　　三、单位为员工支付有关商业保险的涉税

　　四、大病医疗保险的个人所得税处理

　　五、分红险保单红利涉税

　第三节　福利与退休的涉税筹划

　　一、个人社会福利的涉税规定

　　二、个人单位福利的涉税处理

　　三、企业为个人提供的住房、汽车、旅游福利等涉税处理

　　四、企业为个人提供的隐性福利涉税处理

　　五、退休相关收入的涉税处理

第五章　遗产筹划与财富传承

　节　遗产与遗产筹划概念

　　一、遗产的概念与财产的分类

　　二、遗产的法律特征

　　三、遗产的形式

　　四、遗产筹划的概念

　第二节　遗产筹划的主要工具

　　一、遗嘱

　　二、遗产委任书

　　三、遗产信托

　　四、人寿保险

　　五、赠与

　第三节　遗产筹划的内容

　　一、个人情况记录的准备

　　二、计算和评估客户的遗产价值

　　三、决定遗产筹划的目标

　　四、制订遗产计划

　　五、有效遗嘱的准备

　　六、定期检查和修改

　第四节　家族财富传承

　　一、家族财富传承的模式

　　二、家族财富传承的主要工具

　　三、家族财富传承综合案例分析

　第五节　遗产税制度

　　一、遗产税的含义与特点

　　二、遗产税制度类型

　　三、遗产税制要素

　第六节　美国遗产税与遗产筹划策略

　　一、美国的遗产税制度

　　二、遗产筹划策略

　第七节　中国遗产税

　　一、中国遗产税开征历史

　　二、中国遗产税草案主要内容

　　三、中国对房产继承的征税制度

　　四、中国对房产赠与的征税制度

　　五、中国对股权赠与的征税制度

　　六、中国香港、新加坡取消遗产税的启示

　　七、中国开征遗产税遇到的困难

　　八、中国遗产税未来展望

　　个人税务筹划常用税率表

参考法规

参考书目

　　北京当代金融培训有限公司（简称“北培”）是提供金融领域多项国际资格认证培训的权威教育机构。自创立以来，积极引进海外金融业发展的成功经验和先进理念，聚集海内外金融界与学术界的权威专家，结合中国本土特点，秉承注重专业、强调质量、打造品牌、侧重实务的原则，精心设计培训课程，专注于为国内私人银行、财富管理、金融理财、零售银行、财资管理、公司理财、公司银行、风险管理、人力资源等专业人士以及中高级金融理财管理人才提供高端的金融培训服务，赢得了海内外业界人士广泛的认可、信任和赞誉。

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书摘插图

前言

2014年版前言

　　国际金融理财师CFP（CertifiedFinancialPlanner）资格认证制度是国际金融理财标准委员会（FinancialPlanningStandardsBoard，简称FPSB）向从事金融理财，达到FPSB所规定的教育（Education）、考试（Examination）、从业经验（Experience）和职业道德（Ethics）标准（简称为“4E”标准）的专业人士提供资格认证的制度。早发端于美国的CFP资格认证制度，于1990年前后开始其国际化的历程。先后有澳大利亚、日本、加拿大等国家与美国CFP标准委员会签署了CFP商标国际许可协议。这些协议允许当地获得授权的组织参照美国CFP标准委员会的模式，向达到4E标准的当地金融理财师颁发CFP资格证书。历经40多年的发展，CFP资格认证已成为金融理财的全球卓越标准，被《华尔街日报》誉为国际金融理财业界荣耀。

　　作为获得国际金融理财标准委员会授权在中国大陆进行国际金融理财师CFP认证和CFP系列商标管理的机构，国际金融理财标准委员会（中国）（前身为中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会，以下简称为“中国标委会”）结合中国国情，采用多数FPSB成员的做法，在中国实施金融理财师两级认证制度，即金融理财师AFP资格认证和国际金融理财师CFP资格认证制度。自CFP资格认证制度引入中国以来，历经近10年的发展，这一认证体系极大地推动了中国金融理财事业的发展。截至2013年12月31日，在我国共有19107人获得CFP资格认证证书，128494人获得AFP资格认证证书。从持证人数来看，中国的CFP资格认证人数在全球排名第四。

　　教学体系的建设一直是中国CFP资格认证发展的重中之重，而教材的编写和不断完善是AFP、CFP资格认证教学培训中极其重要的环节。2004年，中国标委会组织编写了国内套CFP资格认证教材，共5册。随着2005年在中国实施两级CFP资格认证制度，中国标委会又专门为AFP资格认证组织编写了《金融理财原理》教材，分为上下两册，于2007年2月出版。为适应不断变化的经济形势、政策法律环境、理财工具和产品、理财群体等方面的需要，以及学员学习备考的要求，在中国标委会的指导下，北京当代金融培训有限公司先后参与编写了《金融理财原理》2009年修订版、2010年第二版、2011年版，以及CFP资格认证培训系列教材2009年版和2011年版，以及《AFP资格认证培训习题集》、《AFP资格认证考前冲刺》、《CFP资格认证培训习题集》和《CFP资格认证考前冲刺》等教辅材料。

　　北京当代金融培训有限公司（以下简称为“北培”）成立于